กำไรดี แต่ทำไมเงินสดไม่พอ?

กำไรเกิดเมื่อรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย

ระบบบัญชีรับรู้รายได้เมื่อส่งมอบสินค้าหรือบริการ แม้ลูกค้ายังไม่จ่ายเงิน จึงเกิดสถานการณ์ที่งบมีกำไรแต่เงินสดยังเป็นลูกหนี้

เงินสดถูกใช้กับสิ่งที่ไม่เป็นค่าใช้จ่ายทันที

การซื้อเครื่องจักร ชำระเงินต้นเงินกู้ หรือซื้อสต๊อก เป็นเงินสดไหลออกแต่ไม่ได้ถูกบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมดในเดือนนั้น

สร้างตารางกระแสเงินสดล่วงหน้า

ประมาณการเงินรับและเงินจ่ายอย่างน้อย 13 สัปดาห์ แยกวันที่คาดว่าจะรับเงินจริงออกจากวันที่ออกใบแจ้งหนี้ แล้วกำหนดเงินสดสำรองขั้นต่ำ